近年、税制改正により「節税目的だけで加入する法人保険」は大きな見直しが入りました。
これにより、
• 「逓増定期で節税できる時代は終わった」
• 「保険は使えない」

こうした声が一部で聞かれます。

しかし――
“節税型”が終わっただけで、法人保険そのものが終わったわけではありません。
むしろ今は、
“経営を守るための実務型保険”が選ばれる時代 に変わっています。

本記事では、2025年現在の最新環境をふまえ、
今の経営者が選んでいる「実務型法人保険」についてやさしく解説します。

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1. なぜ“節税型”法人保険は終わったのか？（2025年・最新事情）

2019年以降の税制改正で、以下のような「節税ありき」の保険が事実上使えなくなりました。
• 高解約返戻金型の定期保険
• 返戻率の高い逓増定期など

※現在は販売停止、または税制メリットが無くなっています。

この変更により、国税庁は明確にメッセージを示しました。

「節税のために保険を使う時代は終わり。保険は“本来の目的”で使いなさい。」

ここから一気に時代が転換しました。

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2. 今、経営者が求めているのは“実務型”の法人保険

税制メリットよりも、
“会社を守る実務効果があるか” が最重要になっています。

今選ばれている実務型の代表例

① 就業不能リスクに備える保険（社長不在対策）

経営者が病気・ケガで動けなくなると、
銀行融資・給与支払い・決済が止まるリスクがあります。

→ この「会社の空白」こそ、現代の法人保険が最もカバーすべき領域。

特に中小企業の経営者にとって
「社長不在」は最大の経営リスクです。

② 退職金準備（長期的な資金計画）

節税目的ではなく、
“退職時に現金を用意する”ための積立目的で再評価されています。
• 退職時の資金流出を平準化
• 役員の引退計画を作りやすい
• 金融機関の評価にもプラス

という、実務メリットが大きいのが特徴です。

③ 事業承継で必要となる資金の確保

特に自社株評価が高い企業は、
相続税・事業承継資金の準備が必須。

保険を使うことで、事業承継コストを
“分割して準備できる”点が支持されています。

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3. 実務型保険が選ばれる理由（節税の時代との違い）

節税型の時代と決定的に違うのは、
「お金を減らさない」ではなく「会社を止めない」ための仕組みとして保険が見直されている点です。

● 節税型の目的
• 税金を圧縮するための手法
• 本質は“お金を残すこと”

● 実務型の目的
• 会社を止めない仕組み
• 社員と家族を守るための備え
• 経営の空白を埋める対策
• 退職金・承継の計画性

つまり、
“節税の保険”から “経営の保険”へと進化した のが現在のトレンドです。

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4. 法人保険を検討する際のチェックポイント

経営者が失敗しないためには、次の4点が極めて重要です。

① 税制メリットありきで商品を選ばない

税務環境は常に変わります。
本質は「会社にとって必要な保障か」です。

② 現行商品で設計する（古い知識は要注意）

特に2019年以前の情報を使うと、
誤った判断につながります。

③ 就業不能・退職金・事業承継の“実務目的”で検討

会社に必要な《経営リスク》を洗い出し、
それに合う商品を選ぶことが大切。

④ 税理士と連携して設計できる専門家かどうか

法人保険は税務と経営両面の知識が必須。
ここが弱いと、後で大きなズレが出ます。

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5. まとめ｜節税型は終わった。だが、法人保険は“むしろ必要な時代”へ。

2025年現在、時代は完全に変わりました。
• ❌️節税のための保険」は終わった
• ⭕️社を守るための保険」が評価されている

そして、
社長の就業不能・退職金・事業承継という“実務領域”が、今最も重要視されています。

中小企業の経営は、社長の健康と判断力に強く依存しています。
だからこそ、節税以上に “経営継続”の仕組み が求められています。

エミシェアでは、税制改正後の最新基準に沿って、
“会社が止まらないための実務型保険”の設計を行っています。

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