中小企業の社長にとって、
“退職金は「老後資金」ではなく「経営の区切りを整える資金」”です。

しかし現実として、
・毎年の利益の波
・累積赤字
・役員報酬の変動
・節税優先の誤った保険活用
によって、退職金を“計画的に準備できていない会社”が非常に多いのが実情です。

そこで今回は、
社長の退職金を安全に・確実に準備するための法人保険設計について
実務ベースでわかりやすく解説します。

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なぜ社長の退職金は「法人保険」で準備すべきなのか？

社長が個人で積み立てるよりも、
法人で準備するほうが圧倒的に合理的です。

その理由は次の3つ。

① 法人で積み立てると「実質の負担」が軽くなる

会社の費用で積み立てるため、
・個人の所得税
・社会保険料
の負担が重くならない。

中小企業ではこれが非常に大きい利点です。

② 退職時に法人から一括で渡せる

退職金は“給与”ではなく
“「退職所得控除」＋「1/2課税」”という大きな優遇があります。

準備方法によっては、
「税金を最小化しながら老後資金を最大化できる」ため、
社長にとって極めて有利です。

③ 万が一のときにも会社と家族を守れる

経営者に何かあった場合、
・借入
・運転資金
・給与
など会社の“呼吸”が止まりかねません。

法人保険は
退職金準備 × 会社の安定 × 家族の安心
の三つを同時に支えるため、中小企業に最も相性が良い仕組みです。

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退職金準備で“絶対に避けるべき3つの失敗”

法人保険は有効ですが、
“設計を間違えると危険”です。

以下はとくに注意が必要です。

① 返戻率だけで選ぶ（中小企業に多いミス）

返戻率を高く見せるために、
・無理な保険料設定
・短期で大きな負担
・解約時期の選択肢が狭い
などのリスクが出ます。

大切なのは“返戻率”より
会社のキャッシュフローに合うこと。

・死亡保障
・退職金
・節税
・積立
を一つの保険で全部やろうとすると、
結果的にどれも中途半端になります。

ポイントは
「目的が一つの保険は、性能も高い」
という原則を守ること。

③ 解約タイミングを考えていない

退職金設計で最も重要なのは 出口。

・何年後に退職か？
・役員報酬の推移は？
・利益の波はどれくらいか？

ここが曖昧だと、
どれだけ良い保険でも失敗します。

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エミシェアが行う“実務ベースの退職金保険設計”

エミシェアでは、
次のプロセスで“経営に合った設計”を作ります。

① 会社のキャッシュフロー分析

・年間利益の波
・借入返済
・固定費
をすべて反映し、無理のない積立幅を決定。

② 役員退職金規程の整備

税務上の妥当性を確保し、
**「いくらまで退職金として認められるか」**を算出。

③ 万が一の事業保障とのバランス調整

退職金だけでなく、
社長の“就業不能”にも備えるのが実務。

会社を止めないために
・死亡
・高度障害
・病気の長期離脱
すべてを加味して設計。

④ 解約・受け取り時期の設計

最終的に
“税務上もっとも効率よく受け取れる退職金”
になるよう出口まで設計します。

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まとめ：社長の退職金は「計画して守る」もの

退職金は、
社長の人生を支えるだけでなく、
会社の次の世代にも関わる大切な資金です。

そして中小企業においては、
法人保険を使った退職金設計が最も現実的で安全な方法。

しかし「入れば安心」ではなく
設計・タイミング・役員規程・出口
これらすべてを揃えないと成功しません。

退職金は、
「未来の自分への最大のプレゼント」。
だからこそ、今しっかり準備しておきましょう。

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退職金についての無料相談はこちらからどうぞ。
会社の状況に合わせて、
最適な退職金の準備方法をご提案します。

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